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経理財務部の記録 ── 会社のいま・部の仕組み・年表

経理財務部の記録

ある製造小売の経理財務部が、自分たちで仕組みを作っていく記録。会社の出来事を、部長の席(決めるまで)とハルカの席(分かるまで)の両方から追います。会社・人物は架空です。

大野部長 経理財務部長。二周目の学び直し
ハルカ 経理担当。一周目で会計を覚える

解説内容は公認会計士・税理士が監修しています。製品名・サービス名は本文に出てきません。

会社のいま2026年10月時点。数字は物語上の固定値で、回が進むと年表の記録に沿って動きます

業種製造小売(自社で企画・製造し、店舗とECで販売)
上場東証グロース。将来はプライムを目指す
決算期3月
グループ子会社3社(製造、EC・物流、海外販売)
店舗68店/賃貸借契約80件
経理財務部8人(部長・大野/ハルカ)
180億円連結売上高
68店店舗数
980人連結従業員
80件賃貸借契約
10月第2四半期決算いま
11月中間決算後
12月取締役会
1月
2月
3月決算直前
4月新リース本番
子会社社
開始 3いま 3目標 5
連結決算の所要日数営業日
開始 12いま 12目標 8
連結を組める人人
開始 1いま 1目標 3
属人化している業務件
開始 6いま 6目標 2
経営への提案(年)件
開始 0いま 0目標 4

棒は「開始→1年後の目標」の間のどこにいるか。灰色の目盛=開始、緑の目盛=目標。所要日数と属人化は少ないほど右へ進みます。

部の仕組み数字に出ない変化。どの回で変わったかを残します

項目はじめ(2026年10月)いま
リースの判断基準書なし(担当ごとに判断)2026-10に変化
あり。部長が10日で作成(識別・リース期間・簡便的取扱い・割引率の考え方)
リース台帳の運用Excel。店舗開発部と経理で別々の表2026-10に変化
今期は共通テンプレートとExcelで運用。承認・変更履歴・子会社からの収集は要件として書き出し中(11月に専用システムの要否を判断)
AI利用のルールなし。個人が調べものに使う程度。契約書を入れてよいかは未定2026-10に変化
あり。入れていい文書の範囲と使っていいサービスを部として決定。契約書の抽出に利用、結果は全件を契約書と突き合わせ
他部門・子会社との連携(契約情報)都度の問い合わせ。決まった窓口なし2026-10に変化
店舗開発部・物流子会社が契約の収集と洗い出しの窓口(社長の一言で依頼)
判断のレビュー体制部長が最後に全件を見る(属人化)2026-10に変化
判断基準書→担当が当てはめ→部長は例外と通常案件の抜き取りを確認(迷った案件は週1回まとめて)
連結決算の組み方Excel。部長が一人で組むまだ変わっていない
Excel。部長が一人で組む
子会社の経理データ各社ばらばら。月次はExcelで回収まだ変わっていない
各社ばらばら。月次はExcelで回収
経営への報告の形決算数値の報告のみ。提案はしていないまだ変わっていない
決算数値の報告のみ。提案はしていない

部長の判断ノート1回=1判断。問い→選択肢→決めたこと→成果物→その後

2026-10新リースの契約80件を、誰に・何を・いつまでに。年内に試算・監査法人協議・取締役会まで持っていけるか
選択肢
  1. 部長が全件読む
  2. 担当に全件任せる
  3. 外部に委託する
  4. 判断基準書を先に作り、担当が当てはめ、部長は例外と抜き取りを見る
  5. 専用システムを入れながら判断する
決めたこと
  • 判断基準書を部長が10日で書き、当てはめはハルカが主担当(11月末)。部長は例外と通常案件の抜き取りを確認
  • 契約の収集と洗い出しは店舗開発部・物流子会社へ(社長の一言)
  • 計算と台帳は今期はExcel。承認・履歴・子会社収集は要件として書き出し、11月に専用システムの要否を判断
  • AIは契約書の抽出に使う。入れていい文書とサービスを部で決め、結果は全件突き合わせ
成果物新基準対応計画テンプレート(Excel・4シート)持ち越した懸案店舗開発部が2週間で動いてくれるか(社長の一言が取れるか)
その後次の回で分かります

年表会社の出来事と、その月の回

2026年10月
新リース対応が始まる(店舗等の賃貸借契約80件の棚卸しと体制づくり。2028年3月期から強制適用)
記事はまだありません(会社の出来事として記録)
大野部長が新リース対応の体制を決める(判断基準書を部長が書き、担当が当てはめ、例外と抜き取りを部長が確認。年内に試算・監査法人協議・取締役会)
リースの判断基準書リース台帳の運用AI利用のルール他部門・子会社との連携(契約情報)判断のレビュー体制

読み方

部長回問題が起きる→部長が案を持つ→先生が見落としを足す→部長が決める→仕組みが変わる。成果物(テンプレート)付き。
ハルカ回同じ出来事を担当者の席から。分かるまでの過程と、会計基準の中身。ハルカの学習ノートに論点が溜まります。
かけ合わせ回二人が同じ場面にいる回。部長の判断がハルカの手元でどう形になったか。

このページは記事の公開のたびに更新されます。会社の数値と仕組みの状態は、各回の記事と同じ台帳から出しています。

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