📓 学習ノート
📘 部長ノート
無料の学習ツール「AI・クラウド活用ガイドラインラボ」の読み方ガイドです。ラボの設例タブから、区分B（一般情報のみ）の業務シーン（No.01〜06）を1つずつ、先生と生徒の会話形式で見ていきます。各行の図はラボの図そのものです。重要な節の最後には、ラボで30秒だけ手を動かす小さな実習を置いています。
今日の事例
設例・区分B（文書A 1-3）：一般情報だけで始める6シーン
| No.01 | 一般的な文書・案内文・メール案の作成とチェック・要約 |
| No.02 | 一般的な法令・通達の確認や要点整理 |
| No.03 | 税務研究・改正情報の情報収集 |
| No.04 | 翻訳補助（一般内容） |
| No.05 | 専門用語の平易な解説（スライド） |
| No.06 | 会議・勉強会の議事録（一般内容） |
| 共通の条件 | 固有名詞・個人情報を入れない／承認済みツール（無償版でも可） |
はじめに
今日の題材 ── 区分Bの6シーン
📍 ラボの場所：設例タブ No.01〜06
ハルカ
先生、設例タブには業務シーンが15個ありました。今日はどこからですか。
先生
区分B、つまり一般情報だけを扱う6つのシーンからだよ。無料ツールで試し始める人が最初に通る道で、ガイドラインも「比較的手軽に始められる」と書いている。ただし条件が1つだけあるんだ。
ハルカ
「固有名詞・個人情報を入れない」ですね。基礎編で、顧問先名を一言添えただけで区分Aに変わると習いました。
先生
よく覚えていたね。今日はその条件を、6つのシーンで1つずつ確かめていこうか。中心の図は毎回同じで、通り道が緑の区分Bになるんだ。
ラボの設例タブを開きながら読むと分かりやすいですラボで開く ▶
📘 設例 No.01 ラボの画面
設例 No.01
一般的な文書・案内文・メール案の作成とチェック・要約
📍 ラボの場所：設例タブ No.01
ハルカ
案内文・お礼状・社内通知の下書き。図の通り道は Q1いいえ → Q2いいえ → Q3はい → 区分B です。
先生
いちばん手軽なシーンなんだ。「顧問先向けの年末のご案内を作って」のように、文書の目的と宛先の属性だけを渡す。作った文案に問題がないかのチェックや要約も得意だよ。
迷いポイント 案内文の宛名に顧問先名を入れて生成させてもよい？
ハルカ
宛名が「〇〇株式会社 御中」から始まる方が、下書きとして完成度が高いです。名前くらいは入れた方が親切ですよね。
先生
宛名を入れた瞬間に区分Aなんだ。AI・クラウド活用ガイドラインラボの措置リストの✖にあるとおり、顧問先名や個別事情を書き込むと、承認済みの企業版でしか使えなくなる。宛名は、生成した後に自分で足すんだよ。
💡 そうだったのか！
区分Bの文書作成は目的と属性だけを渡す。固有名詞は生成後に人が足します。⏱ 30秒だけラボで試す
- 設例タブで No.01 を開き「全部表示」を押す
- プルダウンで No.07「顧客対応メール・案内文の作成」に切り替える
👀 同じ「メール・案内文」でも、通り道が緑の区分Bから紺の区分Aに変わり、区分の行が「承認済みの企業版のみ」になります。
ラボを開く ▶📘 設例 No.02・03 ラボの画面
設例 No.02・03
法令・通達の要点整理と改正情報の収集
📍 ラボの場所：設例タブ No.02・No.03
ハルカ
No.02は「〇〇法第〇条の概要を教えて」と質問するシーン、No.03は税制改正や判例の要点整理ですね。どちらも区分B。
先生
公開情報を素早くつかむ使い方なんだ。措置リストには「条文・通達で必ず裏取り」「複数のAIで相互チェック」「自分がよく知る取扱いをあえて聞いて精度を確かめる」とある。情報収集の前さばきに使って、適用解釈の最終判断は条文が基準だよ。
迷いポイント AIの要約が条文と一致していたら、裏取りはもう要らない？
ハルカ
2つのAIに同じ質問をして、答えが一致していれば裏取りの代わりになりますよね。2人が同じ答えなら正しいはずです。
先生
一致は手がかりであって、裏取りではないんだ。複数のAIの相互チェックは「矛盾点や不備を見つける」ための前さばき。最後は条文・通達の原文を自分の目で確認する。No.03のとおり、海外税制のように自力では時間がかかる領域ほど効くけれど、一次情報の事実確認は省けないんだよ。
ハルカ
2人のAIが声をそろえて間違えることもある、と。息の合った二人組ほど要注意ですね。
先生
息が合っているかではなく、原文と合っているかを見るんだ。
💡 そうだったのか！
区分Bの調べものはAIで前さばき、条文で裏取り。複数AIの一致は裏取りの代わりになりません。⏱ 30秒だけラボで試す
- 設例タブで No.02 を開き、ステップ⑥（出力を確認）の丸をクリックする
👀 ステップ注に「条文・通達の原文で裏取り。ハルシネーション（もっともらしい誤り）に注意。」と出ます。
ラボを開く ▶📘 設例 No.04 ラボの画面
設例 No.04
翻訳補助（一般内容）
📍 ラボの場所：設例タブ No.04
ハルカ
外国語の規約や約款を翻訳して解説を依頼するシーン。日本語で作った文章の外国語化も入っていますね。
先生
このシーンは、ガイドラインを守るための道具にもなるんだ。応用編で見た7項目チェックリストの②「DPAがあるか」は、英文の利用規約やDPAを読む必要がある。それを翻訳AIで前さばきできるんだよ。
迷いポイント 顧問先の海外契約書も、翻訳なら区分Bでよい？
ハルカ
翻訳は内容を判断するわけではなく、言葉を置き換えるだけです。顧問先の英文契約書を入れても区分Bのままですよね。
先生
置き換えるだけでも、入れた情報は外部送信なんだ。顧問先の契約書は守秘義務の対象で、営業秘密を含むことも多い。区分Bで翻訳していいのは、顧客の固有名詞や機密を含まない一般的な資料だけ。顧問先の契約書なら区分A、しかも重要な規約の確認はAIありきにせず専門家へ、だよ。
💡 そうだったのか！
翻訳でも入力＝外部送信。顧問先の契約書は区分Aで、重要な規約は専門家に確認します。⏱ 30秒だけラボで試す
- 設例タブで No.04 を開き、措置リストの✖を読む
👀 「顧問先の海外契約書をそのまま入れる → 区分A」と出ます。No.13（契約書の要約・分析）に切り替えると、同じ契約書が区分Aの経路で表示されます。
ラボを開く ▶📘 設例 No.05 ラボの画面
設例 No.05
専門用語の平易な解説（スライド・説明資料）
📍 ラボの場所：設例タブ No.05
ハルカ
「消費税の課税売上割合を平易に説明するスライドを作って」と依頼するシーン。活用するAIに「AIエージェント」も入っていますね。
先生
一般的な税務の仕組みを説明する資料なら区分Bなんだ。エージェント型に資料の作成まで任せることもできる。ただし生成物を顧問先に提供する前には、必ず税理士が確認する。ここは区分Bでも変わらないよ。
迷いポイント 説明資料に、顧問先の実際の数値を例として入れてもよい？
ハルカ
課税売上割合の説明なら、その顧問先の実際の売上を例にした方が分かりやすいです。説明用の例に使うだけですし。
先生
例に使うだけでも、その会社の財務データは区分Aなんだ。説明資料には架空の数字を置いて、顧問先の実数は提供する直前に税理士が差し込む。AI・クラウド活用ガイドラインラボのステップ⑥のとおり、用語の誤りや不適切な表現がないかの確認も忘れずにね。
💡 そうだったのか！
区分Bの説明資料は架空の数字で作り、実数は税理士が最後に。提供前の税理士確認は区分Bでも必要です。⏱ 30秒だけラボで試す
- 設例タブで No.05 を開き、ステップ⑦の丸をクリックする
👀 ステップ注に「提供するのは税理士が確認・承認したものだけ。」と出ます。区分Bでも終点は税理士です。
ラボを開く ▶📘 設例 No.06 ラボの画面
設例 No.06
会議・勉強会などの議事録作成（一般内容）
📍 ラボの場所：設例タブ No.06
ハルカ
内部の勉強会や委員会の議事録を音声認識AIで作るシーン。「外部情報を含まない会議」が条件ですね。
先生
ここで注意してほしいのは、同じ「議事録」でも中身で区分が変わることなんだ。所内の勉強会で一般的な内容なら区分B。顧問先との面談なら区分AでNo.15になる。そしてもう1つ、区分Bでも省けない手続きがあるよ。
迷いポイント 所内の会議なら、録音の同意は要らない？
ハルカ
身内の勉強会ですから、いちいち同意を取らなくてもいいですよね。議事録係が録音ボタンを押せば終わりです。
先生
内部でも参加者の事前同意は必要なんだ。措置リストの✔にあるとおり。しかも「外部情報を含まない」だけでは区分Bと決まらなくて、参加者を識別できる情報や所内の機密が入らないことも条件だよ。録音は他の情報と照合すれば個人情報になり得るからね。それから、顧問先の個別案件の話が出る会議を区分Bのツールで録音すると、その瞬間に区分Aの情報が外部送信される。会議の中身を先に見極めるんだよ。
ハルカ
勉強会の途中で誰かが「ところで〇〇社の件なんだけど」と言い出したら、録音を止めて走ることにします。
先生
走らなくていいから、会議の前に「個別案件の話はしない」と決めておこうか。
💡 そうだったのか！
議事録の区分は会議の中身で決まる。所内でも同意は必要で、識別情報・所内機密・個別案件が出る会議は区分Aのツールで。⏱ 30秒だけラボで試す
- 設例タブで No.06 を開き「全部表示」を押す
- プルダウンで No.15「顧問先の会議・面談の議事録作成」に切り替える
👀 同じ音声認識AIでも通り道が区分B → 区分Aに変わり、措置リストに「録音前に同意」「承認済みの企業版（DPA・学習オフ）」「税務調査の録音・録画（禁止）」が加わります。
ラボを開く ▶今日の内容を、ラボで確かめてみませんか？
この記事の図は、すべてAI・クラウド活用ガイドラインラボの画面そのものです。設例タブを開けば、同じ図を見ながら、ステップを1つずつ読み返せます。
AI・クラウド活用ガイドラインラボを開く ▶今日のまとめ ── 設例ごとの結論
| 設例 | 迷いポイント | 答え |
|---|---|---|
| No.01 文書・メール案 | 宛名に顧問先名を入れてよい？ | 入れた瞬間に区分A。目的と属性だけを渡し、固有名詞は生成後に人が足す |
| No.02・03 法令・改正情報 | 複数AIが一致すれば裏取り不要？ | 一致は手がかり。条文・通達の原文で裏取りする |
| No.04 翻訳 | 顧問先の契約書も翻訳なら区分B？ | 翻訳でも外部送信。顧問先の契約書は区分A、重要な規約は専門家へ |
| No.05 説明資料 | 実際の数値を例に入れてよい？ | 財務データは区分A。架空の数字で作り、実数は税理士が最後に |
| No.06 所内の議事録 | 所内なら録音の同意は不要？ | 内部でも事前同意は必要。識別情報・所内機密・個別案件が出る会議は区分Aのツールで |
おわりに
今日のふりかえり
先生
今日のまとめだよ。区分Bの6シーンに共通する条件は固有名詞・個人情報を入れないこと。そして区分Bでも、裏取り・同意・税理士の確認という出力面と手続きは省けない。この2つを持ち帰ってほしいんだ。
ハルカ
区分Bは「何でも入れていい箱」ではなく、「入れる前に固有名詞を外す練習」なんですね。うちの部でも、取引先名を外した質問の仕方から練習します。
先生
いい言い方だね。外し忘れに気づく目は、練習でしか育たないんだ。
ハルカ
練習として、今夜のパン屋の迷いもAIに相談してみます。「クロワッサンとメロンパン、どちらにすべきか」。固有名詞なしなので区分Bです。
先生
それは区分Bで正しいけれど、答えは自分で決めた方がおいしいよ。次の設例・区分A編では、顧問先の情報を扱う9つのシーンを、承認済みの企業版という条件で歩いていこうか。
参考資料
日本税理士会連合会 デジタル・システム委員会「税理士事務所のためのAI・クラウド活用ガイドライン」Ver1.0（令和8年9月25日公開）文書A 1-3「すぐに始められる活用（区分B：一般情報のみ）」No.01〜06、第2章、6-1・6-4。確認日：2026年10月14日。原典は日税連の会員専用ページに掲載（2026年9月30日付お知らせ「税理士事務所のためのAI・クラウド活用ガイドラインの策定について」）。業務シーンの具体化（依頼文の例など）は独自の記載です。公認会計士が監修しています。
動画で聞く：その入力、どこへ行く？AI・クラウド活用ガイドラインを5つのステップで（YouTube・10分）
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