📓 学習ノート
📘 部長ノート所得税のしくみを、15回でひととおり学ぶ入門講座です。
会社員の健太さん一家（青山家）の1年を例に、所得の種類と金額、必要経費と損益通算、所得控除、税額の計算と税額控除、源泉徴収・年末調整・確定申告まで、順番に進みます。各回は先生とハルカの会話・図・試算・ミニテストで、最後は健太さんの1年を通しで計算する総合演習と卒業テストです。
- 全15回・5章
- 前提知識：なし
- 令和8年分の法令で計算
- 対象：主に日本国内に住む個人
講座の目次（全15回）
第1章 所得税の全体像
第2章 所得の種類と金額
第4回給与所得と退職所得「給与750万円の所得はいくら？」「退職金300万円に税金はかかる？」に、給与所得控除と退職所得控除で答えられるようになる回です。⏱ 所要 15分第5回事業所得と不動産所得「料理教室の売上と、マンションの家賃。どちらも同じ計算？」に、5つのステップの図で答えられるようになる回です。⏱ 所要 15分第6回副業と雑所得・公的年金「ブログの広告収入と、親の年金。どちらも雑所得？ 確定申告はいる？」に、5つのステップの図で答えられるようになる回です。⏱ 所要 15分第7回利子・配当・一時所得「預金の利子、株の配当、満期保険金。どれも“受け取るお金”だけど、税金のかかり方は同じ？」に、5つのステップの図で答えられるようになる回です。⏱ 所要 15分第8回譲渡所得「株や金を売って得た利益は、給与と合計するの？」に、5つのステップの図で答えられるようになる回です。⏱ 所要 15分
第3章 事業の所得計算と赤字
第4章 所得控除と税額
第5章 納税のしくみと総合演習
この講座の進め方
- 第1回で「計算の地図」をつかむ
所得を分ける → 合計する → 所得控除 → 税率と税額控除 → 源泉徴収と精算、の5ステップです。以後の回は、この地図のどこを学んでいるかを示しながら進みます。 - 各回は「図と会話 → 青山家 → 自分で数字を変える」の順
仕組みを図と会話で見てから、共通事例の青山家で確かめ、試算で条件を変えて試せます。最後にミニテストで確認します。 - 第15回の総合演習と卒業テストで仕上げ
健太さんの1年を、所得の区分から確定申告で納める額まで通して計算し、12問の卒業テストに挑戦します。間違えた問題は、復習する回へ直接移れます。
講座の共通事例：青山家
- 主人公は会社員の青山 健太さん。給与のほか、ブログの広告収入（副業）、生命保険の満期保険金、上場株式の売却があります
- 妻の彩さんは3月末まで会社員（給与・退職金）、子の陽向さんは中学生。両親の修さん・美和さんは公的年金、妹の由紀さんは料理教室（個人事業・青色申告）と賃貸マンション1室
- 相続税入門講座と同じ家族です。所得税講座では「修さんが元気だったころのある年」として扱います
- 法令は令和8年分（令和9年2〜3月の確定申告と同じ年分）で計算しています。改正があれば年分を切り替えて数字を差し替えます
あわせて使う
- 所得税法ラボ … 条文・所得の種類・控除・税額計算から引ける図解ダッシュボード
- 所得税法ラボ【基礎編】・【応用編】 … 先生とハルカの会話でラボを読む解説記事
- 所得税ガイド・源泉所得税ガイド … 国税庁タックスアンサーをテーマ別に整理
- 年末調整ラボ … 令和8年分の改正点と年税額のシミュレーション
- 相続税入門講座 … 同じ青山家で学ぶ全13回の講座
この講座は、国税庁税務大学校の講本などの公表資料をもとに、TaxJudgeが学習用に作成したものです。実際の申告では、最新の法令と国税庁の資料で確認してください。
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